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实现准则切换,满足监管需求:恒丰银行签约协会荣誉会长单位吉贝克IFRS 9减值系统项目开发合同(1)

日期: 2019-04-19
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伴随着《国际财务报告准则第9号——金融工具》(IFRS 9)准则的全面实施及金融资产会计科目体系的全面重构,金融资产相关业务系统、拨备系统及账务核算系统将面临全面改造,对从前台金融产品交易开始、中台的估值与风险管理、一直到后台的会计分录及财务报告披露都会有重大影响。近日,吉贝克签约恒丰银行股份有限公司(以下简称恒丰银行)IFRS 9减值系统项目开发合同,共建“IFRS9减值系统”,助力恒丰银行全面防范金融风险,实现新准则切换,从而进一步满足监管需求。

关于恒丰银行

恒丰银行是12家全国性股份制商业银行之一,其前身为烟台住房储蓄银行,2003年改制为恒丰银行,目前总资产已超万亿。截至2017年末,恒丰银行在全国设有16家一级分行、2家总行直属分行,分支机构总数334家;另外还发起设立了5家村镇银行。 近年来,恒丰银行屡获荣誉,在英国《银行家》杂志发布的“2018年全球银行品牌价值500强”榜单中排名第131位;在香港中文大学发布的《亚洲银行竞争力研究报告》中位列亚洲银行业第5位;在中国银行业协会发布的“商业银行稳健发展能力‘陀螺评价体系’”中,综合能力排名位列全国性商业银行第7位,全国性股份制商业银行前三。

项目背景

2014年7月,国际财务会计准则理事会发布了IFRS 9,IFRS 9简化了金融资产分类,引入了预期信用损失法作为金融工具减值的基础。同时,IFRS 9的实施还要求银行配备有减值计算引擎和估值计算引擎,提供IFRS 9系统与交易系统和市场数据接口,以提高系统的易用性和可维护性。在此背景下,恒丰银行积极建设“IFRS9减值系统”,并按照新会计准则要求,把原本未纳入减值计提准备范围的金融资产划分至减值准备计提范围,并采用“预期信用损失模型”,对每笔金融资产按照风险程度划分为三个阶段,对不同阶段采用不同减值准备计提模型,为业务债项逐笔计算减值做准备,同时完成减值相关会计分录的总账入账功能。系统还采用“预期信用损失模型”取代目前采用的“已发生损失模型”,更具有前瞻性,通过将未来可能的损失都预计和计提出来达到全面防范金融风险的目的。

优化信息披露,提升风险防控

“IFRS9减值系统”从恒丰银行信贷系统、票据系统、comstar系统、非标系统及其他业务系统获取业务交易的流水数据及总账数据,通过业务规则进行减值计算,并将减值计算结果发给核心系统进行记账,生成业务分析需要使用的报表。“IFRS9减值系统”将实现数据管理、减值模型管理、减值计量、会计账务、报表、系统管理、批量调度、系统集成等功能,并按照新会计准则对入账进行会计核算,对管理层利润进行考核,监管信息披露等方面都进行了相应的调整和优化。系统结合恒丰银行风险计量特征,将帮助恒丰银行实现新准则切换,满足监管要求,显著提升风险防控能力。

成功案例

除恒丰银行以外,吉贝克IFRS 9系统还服务于北京银行、上海银行、浙商银行、中原银行、苏州银行、长沙银行、珠海华润银行等多家金融客户。2017年吉贝克成功建设了我国首个IFRS 9系统——浙商银行IFRS 9系统,从而建立了业内IFRS 9落地实施的新标准,具有极高代表性。浙商银行特为吉贝克发来感谢信,表彰吉贝克IFRS9团队优质高效的推进项目进度,实现系统投产和新旧准则切换。

吉贝克IFRS 9系统适用于银行及非银行金融机构,不仅能满足外部监管要求,也支持内部流程改造应用和内部管理。系统具有完全满足最新会计准则要求,计算流程清晰;高效并行处理设计,满足实效性要求;基于国内银行咨询成果,贴合银行实际业务等显著优势。(信息来源:吉贝克官网)


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